国际保理欺诈乱象何时休
2021-01-30 12:06:27   来源：   评论：0 点击：

“过去银行疯狂做国际保理，不少银行人士当着我的面自豪地说，一年几千亿量的做，后来被骗子骗得血本无归，现在绝少再提了。”一位法律界资深专家曾在某次研讨会上这样表述，他近年来处理了300多个涉及国际保理的案件，案件呈现的诈骗套路让人万分震惊，进出口企业、银行往往缺乏辨识能力导致几亿、几十亿甚至上百亿的资金损失，真相触目惊心。 

近年来，国际保理业务在解决由赊销（O/A）催生的企业应收账款问题中发挥着作用，但金融欺诈也悄然渗透其中。进出口商资信情况不明、债权审核不到位、跨国沟通合作不紧密、风险控制能力不足，都给不法分子制造了从中谋利的机会。 

虚假贸易诈骗 

国际保理必须以真实的国际贸易活动作为基础。但是不少诈骗分子通过互相串通、虚构文件制造贸易假象，最终目的却是为了骗取保理融资款项。 

2017年，广东某外贸纸箱出口A公司与香港某进口商B达成了一笔国际贸易，价值为600万元港币。A公司据此向广东某商业银行C进行国际保理业务融资，通过香港D银行的资信调查和信用额度核定，最终C银行决定给予A高达450万人民币的保理融资。3个月后，因B公司未能偿还贸易款，C银行蒙受资金损失风险，通过一系列调查和压力，A公司控制人李某终于承认，该笔交易是其与B公司老总张某合谋的造假行为，A公司的纸箱产品出口后被原封不动运回来，帮助李某骗取保理融资。待李某手头宽裕再转账给B公司张某，偿还贸易款。但谁知李某因赴澳门赌博损失钱财，这才导致这个骗局被曝光。银行人士表示，其实这还不算最严重，毕竟A公司和李某都在国内，要是遇上恶意骗款外逃的就危害更大。 

出口低劣商品让银行担责 

在中国，国际保理业务中常常由银行充当保理商。不少无良贸易商看到了这点，通过鱼目混珠、以次充好，将自身的产品服务问题转嫁给银行，使其成为替罪羔羊。 

2005年，国内某省知名纺织大企业A向美国进口商B出口了一批衣物，价值200万美元。通过国际双保理模式，A企业很快获得了C银行高达160万美元的保理融资。但是C银行的大意和轻信很快遭致恶果。贸易进行数月后，B公司突然拒绝再还款，原因是A企业将部分不合格的旧衣物也加入到出口产品中，意图蒙混过关，因此双方产生贸易纠纷。最终美国B公司出于长期合作的考虑仍然接受这批货，但必须享有30%的折扣。这虽然不影响A与B的合作关系，但提前给予A保理融资的C银行再也不可能获得B的全额还款，只能替A承担责任。 

非法债权让保理商成为“接盘侠” 

在国际保理业务中，合法的债权可受到法律的保护，而非法债权则无效。世界上大多数国家的法律，都对违法犯罪所得的物品、债权不予承认。一些国际保理诈骗分子利用这一点，令国际保理商变成了“接盘侠”。

2013年5月，国内某出口商A向国内商业保理机构B申请办理一笔国际保理业务，进口商是身在法国的C公司。在获得B的批准后，A公司立即将20万欧元的货物发出，并据此获得B额度为16万欧元的保理融资款。但到了6月份，B从法国警方获得消息，发现这批货物在C公司被没收，因系A出口中国国家规定的私禁物品。所以从一开始该笔国际贸易属于跨国非法贸易，这笔债权自然也是非法债权，不受法律保护。B保理商在事前由于粗心没有仔细审核出口货物，此时真是欲哭无泪。

钻合同的空子 

国际保理业务虽然是以实际发生的国际贸易活动作为基础，但是必须指出，前者受各种各样的保理规则所约束，如权威公认的《国际保理业务规则》。而后者是纯粹的商业交易，只受贸易合同的制约。不少法外之徒趁机在此做文章，让保理商承受纠纷风险。 

1999年，我国某省一外贸公司A向该省某银行B申请办理出口保理业务，该业务进口商系美国一家化工公司C。谁知应收账款期限到了之后，B银行没有收到C公司的付款，反而收到一纸产品质量争议书，C据此拒不付款。B银行找到A公司，希望其承担产品质量责任，然而A公司辩解说，其与B签署的是《出口保理业务协议》，与C签署的是《贸易合同》，后者明确指出，20天内如果C公司没有提出异议，则证明产品无质量问题，现在20天已过，所以无论现实中产品质量如何，也要受到《贸易合同》的保护。此案最后只能不了了之。 

关联企业联合做局 

当今世界，国家与国家之间的联系日益紧密，跨国企业更是常见。一些犯罪分子通过关联企业，或者设立子公司、空壳公司的方法，跨国精心设计骗局，赚取保理商钱财。 

2010年，中国某省一家光伏企业A向该省银行B申请了出口到巴西的国际保理业务。为了安全起见，B银行要求若巴西C公司不能按时还款，则要求巴西保理商以这批货物作为还款担保。之后，违约情况果然发生，不过此时B银行收到的根本不是价值很高的光伏产品，而是一堆没用的玻璃碎片。经调查得知，A公司其实外债累累，处于破产边缘，早已没有能力再进行任何光伏产品的生产。巴西C公司系A的关联企业，由A企业控制人的妹夫控制。两者串通，策划了这笔出口玻璃碎片的贸易闹剧，以便A获得融资款后卷款外逃。而巴西等发展中国家由于征信、信用体系建设不够完善，根本没有能力进行深入详尽的审查，导致这出骗局上演。 

以上围绕国际保理的诈骗和违法乱象之所以会产生，归根结底有以下几点原因：1.难以验证贸易真实性；2.疏忽了贸易合法性的验证；3.难以评估进出口企业真实的信用状况和水平；4.多种纸质法律文本的存在，导致信息不透明和不对称，增加了风控难度。此外，由于现行国际保理多采用双保理模式，导致业务流程环节更加复杂化，给了犯罪分子可趁之机，加剧了犯罪的可能性。 

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